Все, что нужно знать о договоре факторинга


Изменяй, если есть возможность и сам приспосабливайся к любым изменениям.

Факто́ринг, дословно — это один из видов финансового продукта, который позволяет Покупателю приобрести товар или услугу у Поставщика с отсрочкой по платежу. Посредником в такой операции выступает Банк — фактор (factor – агент, посредник, комиссионер).

Ошибочно считать, что факторинг – это своего рода кредитование под реализацию. Суть операции заключается в переуступке долга Банку. Данный вид банковских услуг идеален для компаний-производителей во избежание потери потенциальных клиентов.

Согласитесь, в настоящее время не каждая компания может позволить себе полную предоплату. А отсрочка по платежу для Продавца – это вообще минное поле. Так как невозможно застраховаться от потерь или неоплаты за проданный товар или услугу со стороны Покупателя. Дабы обезопасить обе стороны сделки, Покупатель с Продавцом и заключают договор факторинга.

Отсрочка платежа

Отсрочка платежа

Покупатель, переуступив свои долговые обязательства Банку по оплате товара или услуги, получает на свой расчетный счет денежные средства, в виде аванса. Размер аванс может колебаться до 90% от объема поставки, все зависит от условий, указанных в договоре факторинга. При данной сделке все три стороны получают свою прибыль: Банк – комиссионные, Покупатель – товар или услугу, а Продавец – оплату.

Виды факторинга

Существует два вида факторинга – с регрессором или без. Рассмотрим оба более подробнее.

Факторинг с регрессором

Данный вид факторинга хоть и обходится сторонам недорого, но сопряжен с риском для Поставщика. При таком виде сделки, Покупатель получает свой товар/услугу, Банк – минимальные комиссионные, а Продавец свой аванс до 90% от полной стоимости товара/услуги и небольшую головную боль.

В чем она заключается?

При возникновении задолженности со стороны Покупателя перед Банком при погашении долговых обязательств, Банк имеет право затребовать Продавца выкупить остаток долгового обязательства и вернуть сумму аванса. Поэтому такой вид договора желательно заключать при полной уверенности в платежеспособности Вашего Покупателя.

Факторинг без регрессора

Основное отличие данного вида факторинга – это идеальная сделки для Продавца. Все, что потребуется от Продавца – передать пакет документов Банку, предоставить Покупателю товар/услугу и получить свой аванс от Банка. На этом участие Продавца в сделке заканчивается.

Факторинг без регрессора

Факторинг без регрессора

Для Банка такая сделка хороша большими комиссионными, так как по данному виду договора Банк не просто выкупает долговые обязательства, но и покрывает весь спектр рисков. По отношению же к Покупателю Банк управляет всей дебиторской задолженностью и в случае просрочки по выплатам может применить к нему взыскания.

Факторинг также делится на два вида по ведению деятельности – открытый и закрытый.

При открытой сделке Покупатель уведомлен о том, что Продавец уступил Банку долговые требования. При закрытом типе сделки – Покупатель не получает данного уведомления и просто перечисляет на указанный Продавцом факторинговый счет оплату за товар или услугу с отсрочкой.

В чем преимущество

Преимущества факторинга перед кредитом заключаются в следующем:

  • Нет ограничения по размеру финансирования, так как аванс выдается от объема продаж. Иными словами – Продавец отгрузил партию товара, предоставил в Банк подтверждающие документы и получил свою оплату. И так по каждой сделке, заключаемой с одним конкретным Продавцом.
  • Ни Продавцу, ни Покупателю нет необходимости предоставлять залоговое обеспечение, как при обычном кредитном договоре.
  • Покупатель погашает долговые обязательства перед Банком оплатой за поставленный товар/услугу, не разбивая сумму погашения на определенные даты, как предусмотрено кредитным договором.
  • Кредит выдается Банком исключительно целевой, на приобретение определенных услуг или товара, и в этом случае Банк имеет право контролировать целевое использование выданных денежных средств. В случае же факторинга, Продавец имеет право по своему усмотрению распоряжаться полученными от Банка денежными средствами.
Свободное распоряжение средствами

Свободное распоряжение средствами

Требования Банка

Для заключения договора факторинга документальная нагрузка не так велика, как при кредитном договоре:

  • Обязательным условием факторинга является пункт, предусматривающий отсрочку платежа на 30-180 дней.
  • Услуга факторинга предоставляется предприятиям и компаниям, имеющим официальную отчетность.
  • Более лояльно Банки относятся к компаниям, входящим в крупные финансовые или промышленные холдинги, или же если присутствует доля собственности государства в компании.
  • Самыми распространенными Клиентами Банка по договору Факторинга выступают Розничные сети федерального или регионального значения.

Схема работы договора факторинга

Участниками факторинга выступают три стороны:

  1. Продавец
  2. Банк
  3. Покупатель
Схема работы договора факторинга

Схема работы договора факторинга

Продавцом в данном случае выступает предприятие или компания, выступающая в сделке купли-продажи Поставщиком услуг или товаров. Банком является любое банковское или финансовое учреждением, выступающее посредником между Поставщиком и Заказчиком в сделке купли-продажи.

И, наконец, Покупатель – компания или предприятие, являющееся Заказчиком в договоре купли-продажи.

Продавец и Покупатель заключают договор поставки продукции или услуг с отсрочкой платежа.

Продавец и Банк оформляют договор факторинга на предоставление денежных средств на определенный период отсрочки, указанный в договоре между Продавцом и Покупателем, с учетом увеличения на определенное количество дней.

Продавец сообщает Покупателю о том, что был оформлен договор факторинга и Покупатель, в свою очередь, подписывает уведомление о том, что он обязуется оплачивать стоимость за полученный товар или услуги на открытый в Банке факторинговый счет.

Продавец поставляет Покупателю товар или услугу, оговоренные в договоре поставки, что подтверждается оформлением документов, подтверждающих факт поставки товара или услуги. Данный документ передается в Банк и, согласно условиям договора факторинга, Покупатель получает оплату в виде аванса на свой счет.

Покупатель, на момент окончания отсрочки платежа, путем перечисления на фактринговый счет в Банке, оплачивает оговоренную в договоре сумму за товар или услугу.

Банк, после получения суммы по отсрочке платежа от Покупателя в полном размере, возвращает Продавцу оставшиеся после аванса проценты за товар или услугу, за вычетом всех комиссий и обязательных платежей по договору факторинга.

Факторинг и бухгалтерская отчетность

На данный момент, не существует нормативных документов про порядок отражения факторинговых операций в бухгалтерском учете. Чаще всего такие операции проводят или как переуступку долговых требований, или же продажу дебиторской задолженности. Все зависит от выбранного вида факторинга. Так как продажа дебиторской задолженности больше соответствует факторингу без регресса.

Во сколько обойдется услуга факторинга

  1. Перво-наперво, это комиссия за сервисное обслуживание. Размер комиссии – это определяемый Банком процент от суммы долгового обязательства. Размер комиссии индивидуален для каждой сделки — либо фиксированный, либо плавающий.
  2. Второй этап – это комиссия за предоставление финансирования. Ее размер определяется в процентах от суммы, выплаченной Банком по факторингу.
  3. Еще одна комиссия за проведение регистрации поставки – не столь велика, как другие и не всегда обязательна. Банк, при проверки отчетной документации, услугу по регистрации может провести и бесплатно.
  4. При факторинге без регресса, дополнительно может начисляться комиссия в счет компенсации кредитных рисков, чтобы компенсировать Банку возможный неплатеж со стороны Покупателя.

Вывод

В заключении стоит заметить, что комиссионные по факторингу в каждом Банке разные. Поэтому для начала следует провести мониторинг рынка услуг по факторингу, и только после этого, на стадии устных переговоров, уточнять все детали именно по Вашей сделке.

Поделиться записью с друзьями в:

Смотрите также

Комментарии:

Добавить комментарий

Войти с помощью: 

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *